为进一步提升预算管理水平,推动全面预算管理工作向精准化、精益化转型升级,今年以来,安徽省淮南市烟草专卖局(公司)深挖预算管理工作痛难点,解锁预算管理新模式,逐步推进预算管理高质量落地。

夯实制度保障,规范运行预算管理

“原有的市局(公司)预算管理办法以及考核办法中,对于预算组织机构、职能分工、预算编制流程方面的规定较为滞后,且缺乏全过程监督和管控细则,无法适应当下预算管理工作的新要求。”市局(公司)财务负责人李倩这样介绍道。

为规范运行全面预算管理工作,淮南市局(公司)围绕预算管理制度体系开展动态修订,以“重规范、强考核、促落地”为主线,在实施规范上明确预算管理流程、各级预算管理组织职能,在考核落实上新增三级考核指标,保证在操作性、系统性上更贴切预算工作实际,在制度落地上借助“财务素能提升小课堂”、“预算制度新说”宣讲、“1V1”对点指导等多形式开展宣贯活动,确保新制度规范落地。

通过建立健全全市系统全面预算管理制度体系,推动预算管理工作开展有章可循、有据可依,确保预算管理规范、有序运行。

多维科学考量,升级预算编制质量

“定额是预算的基础,是成本控制的标准,以往我们的定额标准制定较为粗放,并未在预算编制、执行方面起到应有的指导作用,定额指标与预算编制脱节是影响预算管控质量的突出问题。”市局(公司)预算管理员李蒙说道。为充分发挥定额管理的源头管控作用,淮南市局(公司)坚持“精定额、用方法、准预算”的原则,建立定额标准动态调整机制,按照“成熟一个,讨论一个;修改一个,审核一个”的原则,促进定额标准科学化、精准化。

“为提高预算编制质量,我们首次尝试综合运用定期预算与滚动预算相结合、固定预算与弹性预算相结合的预算编制方法,统筹编制并审议预算草案”,淮南市局(公司)财务负责人指出,“同时,我们加强调动预算归口部门发挥其职能,由财务管理科主责落实,精准指导各归口部门结合历年预算执行、当年实际需求精准编制、审核年度预算。”

紧盯关键要点,动态落实过程管控

“预算执行差异大,原因主要在两个方面,一是缺乏对预算执行效果的跟踪分析和动态管理,二是预算考核没有有效落地,导致预算管控松懈、预算执行松弛的突出问题。”市局(公司)财务负责人李倩介绍道。

为精准预算执行、缩小偏差,淮南市局(公司)坚持问题导向,一方面聚焦重要节点,针对业务部门的重点预算项目,建立动态预算管控机制,跟踪管理预算执行情况,同时把握关键时点,定时定期开展年度预算执行自查,指导各职能部门纠偏执行差异,再由财务部门统筹协调全市系统执行偏差。

另一方面,持续强化预算执行考核,将预算考核评价纳入企业绩效评价体系,使预算执行情况成为各部门季度、年度绩效考核评价的关键量化指标,传导夯实各层级预算执行责任,推动预算管理提质增效。

通过对预算管理模式的创新挖潜,安徽省淮南市烟草专卖局(公司)在预算编报、过程管理、成本管控、预算考核方面取得了显著成效,搭建起了编制科学、执行有力、管控高效、考核有效的预算闭环管理流程,进一步发挥全面预算管理在保障战略落地、优化资源配置、推进降本增效等方面作用。(图片由胡亚琼提供)